國地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程稅控與稅收籌劃（重慶，9月19-20日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2018年9月19-20日
【培訓地點】重慶
【培訓對象】各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
2018稅制大改之年，國地稅合并、增值稅稅率降1點、個人所得稅政策調整、小規(guī)模納稅人標準調整、金稅三期、非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查、稅收實名制認證、稽查改革、機器人、信用體系建立等……稅制改革風起云涌，新政頻出，金稅三期預警評估系統(tǒng)功能強大。全面營改增后，房地產(chǎn)企業(yè)增值稅、所得稅、土地增值稅清算、發(fā)票管理等事項互相影響，容易顧此失彼，稽查精準打擊防不勝防，老項目與新項目并存、交織在一起，稍有不慎即發(fā)生補稅、罰款、滯納金等情況。怎樣準確理解新的稅收政策，合理規(guī)避稅務風險是房地產(chǎn)企業(yè)的重要課題。
此課程以房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程主稅種稅收風險管控為主題，集中解決房地產(chǎn)企業(yè)增值稅、所得稅、土地增值稅、發(fā)票管理以及會計處理的統(tǒng)籌協(xié)調，涉稅風險管控與稅收籌劃。解決房地產(chǎn)企業(yè)涉稅爭議的焦點問題，并對金稅三期監(jiān)管下房地產(chǎn)企業(yè)日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業(yè)規(guī)避和防范財務、稅收風險。

【課程大綱】
第一節(jié)：2018年重要稅制改革對房地產(chǎn)企業(yè)的影響及應對
1．國地稅合并稅制改革對地方經(jīng)濟的深遠影響
2．「稅總發(fā)〔2018〕129號」國家稅務總局發(fā)布稅務機構和稅務人員代碼標準
3．2018年國地稅合并下的國家稅務總局稽查重點工作安排
4．新政頻出，盤點2018年最新稅收政策解讀
5．從企業(yè)所得稅申報表修訂看所得稅管理的方向和重點
6．2018版業(yè)所得稅預繳申報表的要點及對房地產(chǎn)企業(yè)的重大影響
7．增值稅稅率降低1點對房地產(chǎn)企業(yè)增值稅管理的重大影響
8．2018年第28號公告《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對房地產(chǎn)企業(yè)的
重大影響
第二節(jié)：營改增+金稅三期對房地產(chǎn)企業(yè)監(jiān)控案例與風險排查
1．金稅三期上線、國地稅合并、五證合一、納稅信用等級評定、聯(lián)合懲戒、黑
名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”等嚴征管模式等背景下的稅務風險
2．營改增后房地產(chǎn)增值稅熱點問題的解析
3．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅進項稅額抵扣實務總結
4．關聯(lián)方無償借款增值稅所得稅處理
5．如何防范三流不一致，及發(fā)票不規(guī)范風險排查與應對
6．一般計稅與簡易計稅項目財稅處理與稅負差異分析風險管控
第三節(jié)：國地稅合并后社保、個稅改革對企業(yè)的政策影響與應對
1．社保新政大調整對社會及企業(yè)的重大影響
2．企業(yè)對減稅降費政策應正確理解、積極應對
3．社會保險費征繳范圍、費基和費率解析
4．企業(yè)工資發(fā)放、個稅、社保的協(xié)調及風險管控
5．個人所得稅法改革的影響與修正草案解析
6．個人所得稅前扣除項目稅務處理與籌劃
第四節(jié)：營改增及國地稅合并對房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的重大影響與應對
1．營改增政策對房開企業(yè)土增清算影響的主要文件解析
2．國地稅合并后各重點省市土增政策匯總分析
3．國地稅合并后土增清算風險及籌劃分析
4．營改增政策對項目土地增值稅預繳申報、項目清算的重大影響
5．土地增值稅項目登記和預征管理
第五節(jié)：房地產(chǎn)開發(fā)拿地及前期階段涉稅風險管控納稅籌劃
1．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收風險管理
2．土地使用權的獲取（購買土地環(huán)節(jié)）稅務風險控制關鍵點
3．房地產(chǎn)企業(yè)營改增后收到地方政府土地返還款的財稅處理
4．增值稅一般計稅下土地價款扣除問題
5．房地產(chǎn)企業(yè)轉讓在建項目土地價款的扣除
6．房地產(chǎn)企業(yè)籌建期的招待費問題
7．立項、規(guī)劃、設計環(huán)節(jié)應注意哪些稅收問題與節(jié)稅策略
8．委托境外單位進行規(guī)劃設計，支付設計費如何扣繳增值稅
9．營改增后拆遷補償費的稅務處理
10．回遷房的財稅處理和涉稅風險分析
11．前期階段涉及的契稅和土地使用稅的簡要分析
第六節(jié)：房地產(chǎn)項目建設階段的稅收風險管控納稅籌劃
1．“分類法”的要求及適用范圍
2．劃分開發(fā)產(chǎn)品成本核算對象的原則
3．開發(fā)成本中七大成本項目的核算內容
4．成本、費用劃分原則及風險把控
5．計稅成本對象確定的六大原則及處理技巧
6．成本費用稅務稽查四大風險點
7．完工條件是成本核算與所得稅征收方式的分水嶺
8．稅法規(guī)定的幾種成本分攤方法的合理運用
9．開發(fā)項目地下車庫分攤土地成本問題
10．利用基礎設施建造地下車庫的成本核算與土增稅清算
11．人防工程土地增值稅問題及稅務處置技巧
12．企業(yè)所得稅和土地增值稅對借款費用的處理差異
13．房地產(chǎn)行業(yè)成本費用涉稅稽查重點
14．房地產(chǎn)企業(yè)紅線外支出的法務、財務和稅務處理
15．售樓部、樣板間的財稅風險點
第七節(jié)：房地產(chǎn)項目竣工驗收和銷售階段的納稅籌劃
1．房地產(chǎn)行業(yè)收入常見涉稅“重點問題”及稅收風險點
2．銷售地下車位財稅處理紛爭
3．新收入準則對房企銷售收入確認的影響
4．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收費用的涉稅處理
5．視同銷售業(yè)務稅收政策變化以及計稅基礎的確定
6．房地產(chǎn)開發(fā)項目計稅成本終結日的確定
7．預收賬款結轉銷售收入時點問題
8．出售普通標準住宅土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策的適用
9．土地增值稅清算對象的合理確定
10．裝修費用的有效利用對降低土地增值稅的影響
11．房地產(chǎn)企業(yè)轉讓在建項目與轉讓股權稅收區(qū)別
12．土地增值稅清算應注意的問題,如何合理有效降低稅負
13．房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品企業(yè)所得稅處理問題
14．房地產(chǎn)企業(yè)銷售自留物業(yè)的納稅籌劃
15．投資性房地產(chǎn)的稅會處理
16．房地產(chǎn)行業(yè)預提費用的稅收風險及匯繳分析
17．開發(fā)項目清盤時怎樣與稅務機關清算企業(yè)所得稅
18．房地產(chǎn)開發(fā)項目土地增值稅清算工作中的重點和難點
19．尾房銷售涉稅要點把控及規(guī)劃策略
20．土地增值稅二次清算問題
第八節(jié)：房地產(chǎn)項目公司清算注銷涉稅風險及規(guī)劃安排
1．退出房地產(chǎn)業(yè)務相關方的稅務籌劃
2．股權轉讓、股權支付的交易方案設計、財稅分析及稅務籌劃建議
3．房地產(chǎn)項目公司股權轉讓與稅收籌劃
4．關于股權轉讓方式征收土地增值稅的分析
5．公司注銷階段稅務風險規(guī)避策略
6．清算所得稅計算要點把控
第九節(jié)：房地產(chǎn)項目納稅籌劃整體思路分析
1．金稅三期下的稅務稽查指導思想及一般思路
2．三張財務報表財務指標風險應對及金稅三期涉稅風險防控
第十節(jié)：專家現(xiàn)場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。

【講師介紹】
孫老師，曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。房地產(chǎn)營改增落地方案和輔導實施專家，中國注冊會計師、注冊稅務師，原任全國首家5A級稅務師事務所高級經(jīng)理。孫老師做過營改增落地服務過的建筑和房地產(chǎn)企業(yè)：中國葛洲壩房地產(chǎn)集團有限公司、中國遠洋集團房地產(chǎn)總公司、鵬潤房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、中關村開發(fā)建設集團、林達集團、北京中關村開發(fā)建設股份有限公司、中赫集團北京新天朝來房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、北京中弘投資有限公司、北辰實業(yè)集團等。在稅務師事務所工作18年，擁有多年財稅專業(yè)經(jīng)驗，能夠將理論與實踐很好地結合起來，在全國進行過200多場建筑房地產(chǎn)財稅培訓，案例引用多，合理引導學員思維，達到良好的學習效果，受到學員一致好評的“實戰(zhàn)派落地專家”，常年協(xié)助北京市區(qū)地稅局做土地增值稅復審工作。

【費用及報名】
1、費用：培訓費3380元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課，歡迎報名學習)