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金稅四期下的稅務稽查重點與風險應對（上海，8月10-11日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網 www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2023年8月10-11日
【培訓地點】上海
【培訓對象】
財務總監(jiān)、財務經理、財務主管等財務人員
總經理、董事會成員等企業(yè)高管
【課程背景】
知己知彼，從容應對稅務稽查
合理防范風險，維護企業(yè)合法利益
有效降低企業(yè)的涉稅風險
在當前“互聯(lián)網+稅務”的稅收背景下，金稅四期、大數據比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務危機。企業(yè)的稅收風險產生于平時的業(yè)務過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經過稅務機關檢查后，才能發(fā)現或暴露其巨大的稅收風險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復雜，財務人員無法熟知，平時對風險無法預知。納稅人在關注發(fā)票稅務風險的同時，更要關注對外報出的涉稅信息的合法性以及相關涉稅信息的邏輯關系的合理性；在關注合規(guī)納稅基礎上少交稅的同時，更要關注一旦被稅務稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到最低；在關注控制稅務風險的同時，更要關注如何通過納稅籌劃節(jié)稅降費；在關注涉稅一般違法的危害的同時，更應關注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風險。
【課程收益】
準確理解稅收新政策，規(guī)范會計核算
識風險：在稅局找你之前識別到涉稅風險
管證據：在稅局找你之前做好證據鏈管理
爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益
掌握在企業(yè)年中結算前進行納稅風險自查補救手段
學會用最新的稅務手段來實現企業(yè)盈利和風險規(guī)避
【課程大綱】
第一模塊
稅務管理的新形勢和風險管理的新動態(tài)
稅務管理方式的變化
事前審核向事中事后監(jiān)管轉變
留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}
無差別管理向風險管理轉變
大數據監(jiān)控下稅務管理新模式和新手段
稅種聯(lián)動
大數據治理體系
建立風險指標和模型
第二模塊
大數據檢測下的企業(yè)稅務管理體系重整與規(guī)劃
企業(yè)全員稅務風險管理工作的基本思路
企業(yè)的業(yè)務流程的把控
稅務管理的基本要求
加強企業(yè)的業(yè)財融合、降低企業(yè)稅負
正確制定企業(yè)的方案
證據鏈管理要求
企業(yè)財稅差異處理基本原則與納稅調整管理規(guī)劃
第三模塊
企業(yè)收入事項涉稅風險與證據鏈管理
收入確認相關的風險檢測指標解析
增值稅銷售額與營業(yè)收入配比
增值稅申報收入與企業(yè)所得稅計稅收入配比差異
增值稅未開具發(fā)票銷售額占全部銷售收入比例的增長率
應收賬款余額較大且與全部銷售收入的占比
主營業(yè)務收入變動率與主營業(yè)務成本變動率差異異常
收入確認過程中涉稅風險與應對
未按照企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間確認收入風險
【重點】企業(yè)收入指標預警應對與證據鏈管理
關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險
【重點】關聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務管理規(guī)劃
第四模塊
企業(yè)扣除業(yè)務涉稅風險與證據鏈管理
稅前扣除相關的風險檢測指標解析
成本費用變動率與主營業(yè)務收入變動率差異
工資薪酬支出與主營業(yè)務收入占比
人工費支出與主營業(yè)務成本的配比
職工薪酬調整與職工薪酬占比偏低
廣告業(yè)務宣傳費理論測算值與申報數據差異率
成本費用類涉稅風險與應對
企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風險
【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃
不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風險
【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃
會議費未按規(guī)定稅前扣除的風險
【重點】會議費的證據鏈管理規(guī)劃
第五模塊
增值稅稅務稽查重點問題及應對
明股實債行為的稅務稽查風險及政策的合理利用
“包稅”合同如何處理，才能保證稅務稽查風險最��？
存貨大幅度減少，引發(fā)稅務機關關注
盈余公積的增加數異常，引發(fā)稅務機關關注
其他應付款超3年應付未付未轉收入的風險
非正常損失稅前扣除的涉稅風險
關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險
第六模塊
個人所得稅稅務稽查重點問題及應對
個人所得稅扣而未繳，實際控制人被追究刑事責任
工資薪金未按規(guī)定申報納稅的稅務稽查案例及思考
年終獎收入任性合并或拆分后進行扣繳申報，有稅務稽查風險嗎？
勞務報酬未按規(guī)定扣繳個稅的稅務稽查風險及正確應對
贈送禮品、發(fā)放網絡紅包---個稅稽查風險高發(fā)點
第七模塊
優(yōu)惠類風險與證據鏈管理
企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關的風險檢測指標解析
安置殘疾人就業(yè)人數占比
固定資產一次性扣除占比
研發(fā)費用加計扣除占比
企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風險與應對
不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險
【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風險控制
委托研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風險
【重點】委托研發(fā)費用加計扣除的處理技巧
殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風險
【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區(qū)與風險控制
違規(guī)一次性扣除固定資產相關費用風險
【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范
【費用及報名】
1、費用：培訓費6200元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網：www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課，歡迎報名學習)
